Наследование накопительной пенсии: права и порядок оформления выплат

Без юридического образования не всегда просто разобраться в нюансах наследования накопительной пенсии в случае смерти близкого человека. Права и алгоритм шагов при наследовании вкладов определяют нормы пенсионного законодательства о том, как будет проходить наследование накопительной пенсии.

Из чего складывается будущая пенсия?

Реформа 2002 года инициировала перестройку пенсионной системы от принципа распределения (на ней базировалась пенсия в СССР) к распределительно – накопительному. Обновленное законодательство с тех пор претерпело ряд поправок. Кроме прочего, определилась и возможность наследования накопительной пенсии в случае ухода из жизни будущего пенсионера.

Сегодня предусматривается 2 варианта формирования пенсии работающего гражданина. Налогоплательщик может выбрать:

• страховую пенсию;
• страховую совместно с накопительной.

В общей сложности наниматель переводит на счет Пенсионного Фонда России 22% от дохода работника. Налоговую нагрузку несет сам наниматель. На зарплате работника этот платеж не сказывается. Из чего состоят эти 22% отчислений?

Первый случай предполагает, что страхование осуществляется ПФР, и средства распределяются между страховой частью пенсии (16%) и фиксированными выплатами (6%). За индексирование такого вида пенсии несет ответственность государство. Зависит размер индексации от экономической ситуации в стране. В это понятие входит и соотношение количества пенсионеров к налогоплательщикам, и демографическая составляющая. Рассчитывается пенсия путем начисления баллов за каждый проработанный год. Зависит стоимость баллов от состояния государственного бюджета и может меняться исходя из реального положения дел. Минус выбора страховой пенсии в невозможности унаследовать ее в случае кончины застрахованного работника.

Второй случай, то есть выбор страховой и накопительной пенсии, определяет на страховую часть 10%, фиксированные выплаты – 6%, и накопительную часть пенсии – 6%. Государственной индексации этой части не происходит. Ее увеличение определяется доходностью компании, взявшей на себя управление средствами пенсионера.

Определение накопительной части пособия

Накопительная пенсия – реальные финансы, накапливающиеся на лицевом счете в результате добровольных и обязательных отчислений.

В интересах пенсионера ими управляет ПФР, или, по распоряжению налогоплательщика, негосударственные фонды. Именно в их распоряжение поступают деньги. Они же решают, какой управляющей компании доверить вклад пенсионера. Качество жизни пенсионера будет зависеть от грамотного инвестирования перечисленных взносов. При кончине близкого человека предусмотрена возможность наследования накопительной части его пенсии.

Возможность выбрать накопительную пенсию предоставляется исключительно тем, кто родился после 1966 года. Ко времени вступления Федерального Закона  №424 от 01.01.2015 года в силу они обязаны были определиться с вариантом инвестирования накоплений. Если выбор сделан в пользу ПРФ, подается заявление в любом из его отделений. Далее, по собственному предпочтению вкладчика, ПФР инвестирует отчисления работника в частную или государственную управляющую компанию. Если выбор пал на негосударственный пенсионный фонд, потребуется заявление в ПФР и заключение договора с НПФ. Перевести вложения из одной организации в другую есть возможность один раз в год, не чаще.

Граждане, рожденные до 1967 года, с начала 2002 по январь 2005 года тоже инвестировали деньги в будущую пенсию. С изменением законодательства для них создание пенсионных инвестиций ограничилось возможностью перевода в ПФ личных доходов, в их числе и материнского капитала.

До завершения 2014 года действовала и государственная программа софинансирования для всех желающих создать финансовое подспорье к пенсии.

Как создается накопительная часть пенсии?

 В процессе отчислений на счете инвестора в пенсионном фонде скапливается определенная сумма. Она призвана увеличить в преклонном возрасте ежемесячные доходы гражданина.

Складываться она может из нескольких составляющих. Кроме переводов нанимателя, это могут быть:

• отчисления сумм, величину которых определяет сам работник;
• материнский капитал, вся сумма или часть которого вкладывается в будущую пенсию матери;
• доходы от вложений в НПФ и УК;
• средства, полученные по государственной программе софинансирования пенсии.

Сумма, увеличивающая ежемесячную пенсию, определяется количеством скопившихся денег на балансе пенсионера и доходности компании, взявшей на себя управление ими .

Вывести цифру ежемесячных выплат можно, если знать точное количество денег на счете пенсионера. Для расчета необходимо это число разделить на время, условно определяемое как «срок дожития». Сейчас оно составляет 246 месяцев (20,5 лет). Чтобы узнать сумму на своем счете, достаточно обратиться к специалисту районного отделения ПФ. Информацию можно получить и на сайте ПФР.

Если человек, перечислявший такие взносы, умирает, то законодательством установлен порядок наследования накопительной части пенсии.

Право на наследование накопительной пенсии.

 Кто же может претендовать на средства, скопленные на балансе умершего гражданина? При каких условиях возможно их получить?

• Заключая договор с любым пенсионным фондом, гражданин имеет возможность обозначить желание в случае своей смерти передать средства со своего накопительного счета конкретному лицу. В ПФР тоже можно сделать это, написав заявление. Об этом знают далеко не все. Управляющая организация берет на себя обязанности сообщить правопреемнику (или нескольким, если это указано в заявлении) о кончине гражданина и оставленном им волеизъявлении. Наследник не должен обязательно приходиться родственником инвестору.

• Если заявления, где усопший обозначил своих преемников, не осталось, при наследовании накопительной пенсии необходимо исходить из принципа родства. Первоочередные получатели капитала – дети  (усыновленные в том числе), супруг и родители (усыновители). Между ними и распределяются накопленные финансы в равных долях .

Если кто-то из них отказывается от наследства, пенсия распределяется между оставшимися близкими родственниками.

Вторая очередь возможных наследников – братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки умершего. Они получают пенсионный капитал умершего родственника только при отсутствии наследников первой очереди.

Материнский капитал может унаследовать только супруг и отец (либо усыновитель) детей умершей женщины. В его отсутствии эту сумму получают ее дети. Это называется «наследованием по закону». Если не поступает запросов от прямых наследников, все накопленные средства зачисляются в резерв пенсионного фонда.

Наследовать средства пенсионных накоплений можно не всегда, а только при соблюдении следующих условий:

• гражданин не дожил до начисления накопительной пенсии (смерть произошла до достижения соответствующего возраста);
• пенсия не подвергалась перерасчету, в котором учитывались новые поступления (достигнув положенного возраста, вкладчик отложил срок выхода на пенсию, продолжая накапливать средства на пенсионном счете);
• определен конкретный срок выплат по желанию пенсионера (в такой ситуации наследуется остаток суммы);
• была начислена единовременная выплата со счета. Умерший не успел ее получить.

Сроки, порядок оформления документов

Наследование накопительной пенсии умершего не может происходить по завещанию. Позаботиться о близких людях в случае своей смерти можно, написав наследственное заявление. Оно и будет основанием для наследования. В нем можно указать любого человека, и это не обязательно должен быть родственник. Выплаты по наследству ему будут гарантированы законодательством.

Процедура ограничивается временными рамками. Наследование средств пенсионных накоплений должно быть оформлено не позднее 6 месяцев после смерти вкладчика. Правопреемники самостоятельно должны позаботиться о соблюдении своих прав. Для выяснения, какая организация управляла накоплениями умершего, обращаются к специалисту ПФР.

Если умерший оставил заявление с указанием наследников и долей каждого из них, именно они получают пенсионное наследство. Но бывает, что представитель управляющей компании не имеет возможности довести до сведения наследников об оставленном распоряжении. В результате определенный законом срок для подачи документов может истечь. Бывают и другие причины, считающиеся уважительными, которые не позволяют своевременно подать документы – такие, как болезнь, нахождение в местах лишения свободы, длительная командировка. Если так случилось, свои права на положенные средства восстановить возможно через суд. Из положенной выплаты вычитаются судебные издержки, остаток перечисляется наследнику.

Сначала необходимо уточнить, в какой именно пенсионный фонд инвестировались финансы умершего. Выяснить это можно в местном отделении ПФР. Там специалист восстановит все сведения по страховому свидетельству. Если отчисления делались в государственный  фонд, то для подачи документов на выплату по наследству обращаться положено в территориальный отдел по месту бывшей прописки умершего. Если в негосударственную организацию – обращаться нужно именно туда.

Подавать документы можно лично, а можно почтой или через доверенное лицо заявителя. В двух последних случаях все копии обязательно заверяются нотариусом.

Для наследования накопительной пенсии умершего нужны собрать такие документы:

• Заявление стандартного образца.
• Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность заявителя.
• СНИЛС правопреемника и умершего.
• Документ, с помощью которого возможно установить родственные связи с покойным.
• Свидетельство о смерти.
• Номер расчетного счета правопреемника.
• Если миновало с момента смерти больше полугода – решение суда, восстанавливающее срок наследования.

С этого времени до выплаты пенсионного наследства проходит от 1 до 2 месяцев. За этот срок специалисты проверяют достоверность данных и подлинность документов. Деньги перечисляются на банковскую карту или расчетный счет наследника. Хорошая новость: эта сумма не облагается налогом на доходы физических лиц.

Обращаем ваше внимание на то, что законодательство России постоянно изменяется и написанная нами информация может устаревать. Для того чтобы решить возникший у вас вопрос по Семейному праву, мы советуем вам обратиться за консультацией юриста в поддержку сайта. Для этого воспользуйтесь формой ниже.