Договор дарения денег между близкими родственниками: образец 2020 года

Можно ли подарить деньги по договору дарения?

Деньги могут служить предметом дарения, т. к. ГК РФ (п. 2 ст. 130) расценивает их как вещь, составляющую движимое имущество. При смене владельца такого имущества не требуется переоформлять право собственности, т. е. оно может передаваться в дар по упрощенному варианту.

Бескорыстная передача денег запрещается законодательством лишь в ограниченном числе случаев (ст. 575 ГК РФ). Это ситуации дарения на сумму более 3 тыс. руб., когда подарок:

• от имени малолетнего или недееспособного лица делает его представитель;
• делается работнику организации образования, медицинских или соцуслуг лицом, обслуживаемым такой организацией, или его родственниками;
• предназначается госслужащему в связи с его должностными обязанностями;
• делает юрлицо коммерческой направленности другому юрлицу, тоже занимающемуся коммерцией.

Таким образом, за вышеперечисленными исключениями дарение между физлицами, а также от юрлица физлицу законодательных препятствий не имеет. У детей право на получение подарков возникает с 6-летнего возраста, поскольку ГК РФ (подп. 2 п. 2 ст. 28) позволяет им участвовать в сделках, приносящих безвозмездную выгоду и не требующих нотариального заверения или госрегистрации. А дети в возрасте от 14 до 18 лет могут и сами становиться дарителями, т. к. у них есть возможность распоряжаться личными доходами (подп. 1 п. 2 ст. 26 ГК РФ).

Доход, образовавшийся у физлица — получателя подаренных денег, не подлежит обложению НДФЛ, если даритель является:

• физлицом — вне зависимости от величины подаренной суммы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 16.05.2018 № 03-04-05/32813);
• юрлицом или ИП, а подаренная им сумма не превышает 4 тыс. руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Сумма свыше 4 тыс. руб. при дарении от юрлица или ИП будет у получателя-физлица облагаться налогом на доходы по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Как оформить дарение денежных средств

Порядок оформления и совершения договоров дарения имущества, в том числе и денежных средств, регулируется нормами, предусмотренными статьями 572 — 582 ГК. Поскольку деньги относятся к движимому имуществу, к оформлению дарственных сделок с ними применяют такие же требования, как к договорам дарения движимых вещей.

На основании статьи 574 ГК они могут осуществляться как в устной, так и в письменной форме. Когда предметом дарственного договора выступают денежные средства, а его сторонами — физические лица, то закон допускает совершение реальной сделки путем передачи (вручения) дара одаряемому без письменного оформления. Желательно это делать в присутствии свидетелей. Но, если дарителем является юридическое лицо, а передаваемая сумма превышает 3000 рублей, то такой договор можно заключать только в письменной форме.

Если дарственная заключается письменно, то, соответственно, она должна быть грамотно составлена, то есть вмещать в себе всю необходимую и важную информацию. Это, прежде всего, реквизиты, касающиеся сторон договора, указание на конкретный вид денежных средств, их точная сумма, дата и место оформления сделки, а также срок ее совершения, права и обязанности дарителя и одаряемого, их подписи. Документ составляется в двух экземплярах.

Вне зависимости от того, в какой форме совершается дарение, для его подтверждения лучше всего составить документ, который удостоверяет передачу денег в собственность от дарителя к одаряемому. Это может быть акт приема-передачи денежных средств или обыкновенная расписка.

Дарение денег на покупку квартиры

Договор дарения денег может заключаться для последующего приобретения на них недвижимости, в частности квартиры. Это так называемая целевая дарственная, которую чаще всего оформляют для того, чтобы защитить имущественные права одаряемого, состоящего в браке, от притязаний второй половины. Такой подвид дарения не указан в Гражданском кодексе, но на практике он порой применяется.

Договор целевого дарения денег представляет собой соглашение двух сторон, по которому даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому в дар денежные средства на реализацию определенной цели, в нашем случае, на покупку квартиры. Отличается данная сделка от обыкновенной дарственной только тем, что подаренные деньги их получатель должен использовать только по назначению.

Целевой договор, который содержит обещание передать деньги на квартиру в будущем, оформляется исключительно в письменной форме. Поэтому в нем, кроме указания на конкретный предмет дарения — денежную сумму в определенном размере, цели, на которые она передается, нужно указать фактический момент ее передачи.

Подтверждением исполнения дарственной сделки должна стать расписка в получении указанной в договоре суммы денег на осуществление покупки квартиры.

Доходы, полученные одаряемым от родственника или иного физического лица в виде денежных средств с указанием цели их использования, освобождаются от налогообложения НДФЛ.

Дарение денег между родственниками

Одним из наиболее распространенных подарков между членами семьи и близкими родственниками являются денежные средства. Никакой необходимости в заключении письменного договора в таких случаях не возникает. Не влияет на форму сделки и сумма подаренных денег, которая передается одаряемому путем их вручения.

Исходя из практики, устная форма в большей степени приемлема при дарении небольших денежных сумм. Если речь идет о значительных суммах и существует возможность возникновения проблемных ситуаций, поэтому дарственную лучше всего заключать письменно.

Обязательной письменной формы требует консенсуальный договор дарения денег, по которому даритель обещает безвозмездно передать дар своему близкому родственнику через определенное время, приурочив дарение к какому-нибудь важному событию в его жизни, например, к свадьбе, рождению ребенка, окончанию учебного заведения и т.п.

Необходимо отметить, что в соответствии с НК при дарении денежных средств, доходы, которые при этом возникают у одаряемого лица, не подлежат налогообложению НДФЛ (пункт 18.1 статьи 217).

Какими путями можно осуществить дарение

Немаловажным аспектом выбора способа дарения является размер денежной суммы, предоставляемой в качестве дара родственнику.

В зависимости от этого критерия, различают следующие пути дарения денег:

• устное преподношение дара денежных средств рекомендуется осуществлять в том случае, когда их размер сравнительно небольшой, при этом в некоторых случаях можно составить расписку в получении денежных средств, скрепленную личными подписями дарителя и одариваемого;
• при дарении крупных сумм денег рекомендуется заключать дарственную с той целью, чтобы в будущем с нивелировать различного рода правовые коллизии.

Какие нужно подготовить документы

Чтобы начать процесс оформления договора дарения денег близкому родственнику, прежде всего, стоит подготовить следующие виды документов:

• паспорта дарителя и одариваемого;
• идентификационный налоговый код;
• реквизиты счета одариваемого, в том случае, когда денежные средства будут переводиться на карточный счет;
• свидетельство о регистрации брака или о рождении необходимо для подтверждения родственной связи.

Структура дарственной

Составить договор дарения даритель может самостоятельно, не выходя из дома. Однако, рядом должен присутствовать одаряемый и свидетели.

Составляя дарственную на передачу денежных средств близкому родственнику, нужно учитывать следующую структуру составления такого документа:

• В верхней правой части страницы нужно прописать название документа, а именно «Договор о дарении денег»;
• В «шапке» договора (с левой стороны) прописывается город, в котором даритель составляет дарственную, а также точную дату её оформления (с правой стороны);

Указание даты должно быть прописано не цифрами, а словами. Например: Тринадцатое сентября две тысячи семнадцатый год.

• В основной части договора дарения прописывается следующая информация: фамилия, имя, отчество, паспортные серия и номер, место фактического проживания и место постоянной регистрации;

Здесь указываются сведения дарителя и одаряемого.

• Далее следует прописать, что является предметом дарения. В нашей статье мы рассматриваем процесс дарения денег. Помимо предмета дарения, важно прописать точную сумму;
• После этого даритель должен зафиксировать свои обязанности, а именно безвозмездную передачу денежных средств одаряемому (без указания цели и предназначения передаваемых денежных средств);

Сумма дарения должна указываться не цифрами, а словами.

Помимо этого даритель должен прописать валюту, в которой деньги будут переданы.

• Отдельным пунктом прописываются сроки, когда договор дарения обретает юридическую силу, вместе с чем денежные средства переходят одаряемому;
• В договоре также указывается: подаренные денежные средства не могут пойти на залог. Кроме того на подаренные денежные средства нельзя наложить арест;
• Прописываются права дарителя и одариваемого;

Так, даритель имеет право прекратить действие договора дарения, вследствие резкого ухудшения материального благосостояния (нужны деньги на оплату жилья, на лечение по болезни и т.д.)

Одаряемый же может отказаться от дарения денег до момента подписания договора. При отказе от дарения денег одаряемый должен зафиксировать это в письменной форме.

Сколько нужно потратить денег на составление договора

Смета расходов, затрачиваемых на составление дарственной на деньги близкому родственнику, состоит из оплаты услуг нотариуса за оформление и подтверждение документов, согласно предоставленному прейскуранту.

Так, госпошлина составит 0,3% от подаренной суммы, минимальный предел составляет 300 рублей. Отдельно оплачиваются расходы по подготовке документов.

Что же касается налогообложения (ст.217 НК РФ) договора дарения денег близкому лицу, то в этом случае стоит знать тот факт, что согласно российскому законодательству оно не облагается никакими налогами.

Оформление договора дарения

Стоимость оформления дарственной напрямую зависит от участия нотариуса при заключении сделки. По общим нормам гражданского законодательства его привлечение не считается необходимым, но стороны соглашения могут самостоятельно запросить услуги специалиста.

Оформление без нотариуса

Денежные средства включены в категорию движимого имущества, поэтому процедура осуществляется по общим требованиям, предусмотренным для данной группы объектов.

На основании положений ст. 574 ГК РФ соглашение не требует обязательного оформления в письменной форме – допускается использование устного варианта. Так, если предметом дарственной выступают деньги, а участниками сделки являются физическими лицами, то нормами законодательства предусмотрена возможность передачи средств от дарителя к одаряемому без составления каких-либо документов. Однако уточняется, что вручение лучше проводить в присутствии свидетелей.

При составлении дарственной в письменной форме, нужно обеспечить ее грамотное оформление. Законодательством не предусмотрено строгого образца, однако участникам правоотношений рекомендуется воспользоваться типовыми вариантами соглашений во избежание осложнений.

Вне зависимости от выбранной формы для подтверждения передачи денежных средств следует составить документ, который будет удостоверять данный факт. Для этого используется или стандартная расписка, или акт приема-передачи.

Оформление с нотариальным заверением

Как было отмечено ранее, положения гражданского законодательства не предусматривают необходимости в нотариальном удостоверении договоров, если даром являются денежные средства. То есть сделка признается законной даже тогда, когда отсутствует регистрация в нотариальной конторе.

Однако с учетом практики при передаче крупных сумм рекомендуется заключать соглашение не только в письменной форме, но также заверить его у нотариуса. Таким образом можно нивелировать риски с оспариванием дарственной впоследствии, что позволит избавиться от необходимости тратить массу времени и сил на отстаивание собственной позиции в суде. Обеспечивается защита интересов участников сделки за счет выполняемых нотариусом действий, которые он проводит в рамках заверения сделки:

1. Устанавливается дееспособность каждой стороны договора.
2. Уточняется наличие родственных связей между ними – если соглашение заключается между родственниками.
3. Запрашивается согласие второго супруга, если даритель состоит в браке. Важно понимать, что денежные средства, как и другое имущество, приравнивается к совместно нажитому.
4. Разъясняются права и обязанности каждого участника возникающих правоотношений.
5. Проверяется содержание документа на предмет соответствие техническим и правовым требованиям.

Очевидно, что работа нотариуса не бесплатна. За все выполненные действия придется платить. Стоимость услуг устанавливается по двумя позициям. Первая – это государственная пошлина за заверение, которая определяется единой суммой по всей стране. Вторая – нотариальный тариф, который в каждом отдельном регионе может отличаться.

Несмотря на необходимость дополнительно тратиться на нотариуса, его привлечение способствует образованию дополнительных гарантий для защиты интересов одаряемого в дальнейшем. Договор составляется в трех экземплярах и подписывается участниками обязательно в его присутствии.

Вопросы налогообложения

Вопросы, касающиеся получения и передачи денежных средств, подразумевают риск налогообложения в силу привычного удержания НДФЛ у источника выплаты при получении заработной платы и приравненных доходов.

НДФЛ при безвозмездной передаче уплачивают граждане страны в размере 13 % от стоимости подарка, и в размере 30 % иностранные граждане или лица без гражданства.

Объектом налогообложения считаются следующие подарки:

Договор дарения денежных средств между юридическими лицами носит название безвозвратной финансовой помощи, включается в состав доходов в целях налогообложения прибыли предприятия. НДФЛ не удерживается ввиду отсутствия в качества адресата физического лица.

Если юридическое лицо выплачивает материальную помощь физическому лицу в денежной или материальной форме, то вне зависимости от статуса гражданина по отношению к предприятию и формы подарка, в текущем 2019 году не удерживается НДФЛ, если стоимость подарка в денежном эквиваленте не превышает:

Дарственная на деньги по усмотрению сторон может заключаться в письменной или устной форме, при помощи юристов и нотариусов или собственными силами. Документ не подлежит регистрации и не влечёт налоговых последствий, а при судебных процессах служит защитником заключивших соглашение сторон.

Дарственная на денежные средства и судебная практика

Конфликтные ситуации, связанные с денежными подарками, решаются через суд. Чаще всего споры возникают, если деньги передавались на покупку конкретного имущества в период, когда одаряемый гражданин состоял в официальном браке. После развода начинается раздел имущества, и второй супруг претендует на часть общей собственности, нажитой в браке. Например, отец подарил деньги замужней дочери приобретение квартиры, а после расторжения брака бывший муж хочет отсудить половину общей жилплощади.

Человеку, получившему деньги в подарок, придется доказать в суде, что жилье покупалось именно за счет подаренных родителями средств. Для этого необходимо предоставить выписки из банковских счетов, целевую дарственную и расписки. Желательно, чтобы в договоре были перечислены все номера переданных денежных банкнот.

Доказать, что покупка имущества совершалась за счет подаренных денег, сложно, но вполне возможно, если все подтверждающие документы были составлены грамотно. В случае, если недвижимость приобреталась в браке на подаренные одному из супругов деньги, а документ о дарении при этом не оформлялся, суд сочтет данный объект недвижимости совместной собственностью и при разделе общего имущества поделит жилплощадь поровну, в равных долях на каждого из супругов.

Судебная практика сталкивается с фактами заключения дарственных соглашений под влиянием морального давления и насилия со стороны получателя, подписанием договоров недееспособными или находящимися в состоянии аффекта дарителями. Такие сделки по решению суда признаются недействительными, если в ходе разбирательств удастся доказать вышеперечисленные факты, и дарственный договор отменяется. Суд принимает во внимание показания всех свидетелей, которых истцу удастся привлечь на свою сторону.