Госпошлина за регистрацию дома и земельного участка: сколько платить в 2020 году

Чем является госпошлина

Госпошлина – вид налога, который уплачивается в пользу государства за регистрационные услуги. Плательщиками являются юридические и физические лица. Тарифы для организаций выше, чем для граждан.

Вопросы выплаты госпошлины за постановку частного дома на учет в Единый государственный регистр недвижимости (ЕГРН) регламентируются:

• Федеральным законом 218-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимость»;
• статьей 333.16 и 333.35 НК РФ.

ВАЖНО! Размер налога может меняться, поэтому перед оплатой проверьте действующий тариф.

Правовая база

О необходимости платить пошлину за регистрацию перехода прав собственности указано в ФЗ №218 “О государственной регистрации недвижимости”. Однако в ст. 17 закона нет конкретных сумм, а оставлена ссылка на Налоговый Кодекс РФ, так как размер оплаты может меняться.

Однако кроме ст. 333.33 Налогового Кодекса на формирование госпошлины также влияют Земельный кодекс и приказ МинЭкономРазвития №44 “Об утверждении классификатора видов разрешенного землепользования”.

Эти законодательные акты устанавливают категорию земли, а значит, напрямую влияют на размер госпошлины.

Важно! Некоторые пункты Налогового Кодекса о размере госпошлины вызывают споры. Поэтому периодически различные органы власти выпускают разъясняющие письма. Например, в информационном письме от 26.07.17 Росреестр разъясняет порядок оплаты госпошлины.

Кто оплачивает: покупатель или продавец?

В кодексах, которые регламентируют оплату госпошлины, нет указания о том, кто конкретно должен вносить средства. Поэтому для разъяснения подобной ситуации было опубликовано письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики МинФин. Хотя оно было опубликовано еще в 2011 году и ссылалось на некоторые уже измененные законодательные акты, общие принципы остались неизменными.

В соответствии с поясняющим письмом оплату за регистрацию перехода прав собственности осуществляет покупатель, так как является заявителем по вопросу смены собственника. Если покупателей несколько и каждый получает выделенную долю, то пошлина делится между ними пропорционально их ставкам.

Например, участок оформляется в собственность 2 физ.лицами и 1 юр. лицом. Каждый из покупателей обязан оплатить по ⅓ суммы пошлины, т.е. для частных лиц — по 670 рублей (⅓ от ставки в 2 тысячи рублей), а фирма — 7350 рублей (⅓ от ставки в 22 тысячи рублей).

В информационном письме также есть пункты о том, что продавец и покупатель оплачивают госпошлину в равных долях. Однако это правило касалось только регистрации договора купли-продажи. А в соответствии со ст. 551 Гражданского Кодекса пошлина уплачивается только за регистрацию перехода прав собственности.

Какова пошлина за регистрацию права собственности?

Размеры госпошлины, которая платится при совершении регистрационных действий, применительно к праву собственности на недвижимость составляет в общем случае:

• для граждан — 2000 рублей;
• для организаций — 22000 рублей.

Однако есть свои нюансы, связанные с отдельными видами недвижимости. В частности, государство регистрирует и сделки с предприятиями, рассматриваемыми как целостный комплекс имущества — включая здания, сооружения и промышленные участки земли. В связи с этим целесообразно будет выделить отдельно список размеров пошлин, которые будут уплачиваться за госрегистрацию. Итак, пошлина будет составлять:

• за регистрацию права собственности гражданина на участок для личного подсобного, дачного хозяйства, ИЖС, строительства гаража — 350 рублей (это же относится и к регистрации права на строения, возводимые на таких участках);
• за регистрацию доли в общем праве на сельскохозяйственный участок — 100 рублей;
• за регистрацию права на долю общего имущества в многоквартирном доме — 200 рублей;
• за регистрацию права на предприятие — 0,1% от стоимости имущества, включая недвижимое, и других активов (но не более 60 тысяч рублей);
• за регистрацию права собственности на имущество, покупаемое для включения в паевой инвестиционный фонд (ПИФ) — 22 тысячи рублей;
• за регистрацию водного судна с выдачей свидетельства о праве собственности — 500 рублей.

Следует помнить, что пошлины в отношении объектов, включающих в себя несколько видов вышеперечисленного имущества, складываются. Так, к примеру, приобретая участок вместе с дачей, покупатель должен будет заплатить 350 рублей за регистрацию самого участка и 2000 рублей — за строение. Общая пошлина, таким образом, для него будет равна уже 2350 рублей.

Помимо регистрации права, пошлина будет взиматься за выдачу дубликатов свидетельств об уже состоявшейся регистрации права взамен утраченных. Для граждан такая пошлина составит 350 рублей, для юридических лиц — 1000 рублей.

В каких ситуациях нужно платить?

Любые сделки с недвижимостью, включая землю и постройки на ней, должны фиксироваться в Росреестре. Без регистрации отношения между продавцом и покупателем считаются неофициальными. Поэтому после оформления договора купли-продажи необходимо сразу же зарегистрировать переход прав собственности. Только после этого новый владелец сможет свободно распоряжаться участком.

Порядок уплаты госпошлины. Реквизиты оплаты госпошлины за регистрацию прав на недвижимое имущество

Государственная пошлина может быть уплачена как в наличной, так и в безналичной форме (п. 3 ст. 333.18 НК РФ).

Факт оплаты госпошлины подтверждается одним из следующих способов:

• в безналичной форме — платежным поручением с отметкой банка;
• в наличной форме — квитанцией установленной формы, выдаваемой плательщику либо банком, должностным лицом или кассой органа, в который производилась оплата.

В случае если за государственной регистрацией прав одновременно обратились несколько плательщиков, государственная пошлина уплачивается плательщиками в равных долях (п. 2 ст. 333.18 НК РФ), за исключением отдельных случаев регистрации доли в праве общей долевой собственности.

При регистрации доли в праве общей долевой собственности, возникающем в силу закона (например, при наследовании) и осуществляемой по желанию собственника, госпошлина уплачивается каждым из собственников в полном размере.

При сдаче документов в Росреестр предоставлять документы об уплате государственной пошлины вместе с заявлением о государственной регистрации прав не требуется — заявитель может его представить по собственной инициативе. Однако, если факт оплаты государственной пошлины не подтвержден (т.е. информация об уплате отсутствует в ГИС ГМП или документ об уплате не был представлен вместе с заявлением о государственной регистрации прав), документы, необходимые для государственной регистрации прав, возвращаются заявителю без рассмотрения по истечении 5 календарных дней с даты подачи соответствующего заявления. Уведомление о возврате направляется заявителю регистратором Росреестра в течение 3 рабочих дней ( ст. 25 Закона о регистрации).

Оформление документов

Документы, которые потребуются правообладателю для узаконивания своего статуса собственника участка земли, в большинстве случаев можно получить абсолютно бесплатно.

В перечень документов для государственной регистрации прав входят:

• Паспорт заявителя;
• Правоустанавливающая документация (акты органов госвласти, судебные акты, договора купли-продажи, свидетельства о праве на наследство, дарственные и пр.);
• Межевой план земельного участка;
• Заявление на государственную регистрацию прав;
• Документы, подтверждающие полномочия представителя (если сведения передаются не собственником).

Заплатить за сбор и подачу всех документов необходимо только при обращении в посреднические компании, в частности, специализированные юридические конторы. Такая работа, избавляющая собственника от похода в регистрирующий центр и прочие инстанции, может стоить около 5-15 тыс. р. Если землевладелец не желает расставаться с указанной суммой, он ограничится лишь расходами на госпошлину.

Представители Росреестра не вправе запрашивать дополнительные документы, не прописанные в законодательстве, в том числе, выдаваемые на платной основе.

Реквизиты для оплаты

Реквизиты для оплаты пошлины можно посмотреть на сайте Росреестра:

1. Необходимо выбрать регион регистрации объекта;
2. Выбрать вкладку с названием области рядом с разделом “Центральный аппарат”.

На этой же странице можно распечатать бланк для оплаты. Реквизиты также выдаются в МФЦ и отделениях Росреестра после подачи комплекта документов.

Льготы по уплате госпошлины за регистрацию прав на недвижимое имущество

Льготы по уплате государственной пошлины за совершение регистрационных действий установлены ст. 333.35 НК РФ.

От уплаты госпошлины освобождаются:

• Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления;
• Центральный банк Российской Федерации в связи с выполнением им функций, возложенных на него законодательством Российской Федерации;
• физические лица-ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны, бывшие узники фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных немецкими фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, бывшие военнопленные во время Великой Отечественной войны (основанием для предоставления льготы является удостоверение установленного образца);
• физические лица, признаваемые малоимущими в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, — за государственную регистрацию прав, договоров об отчуждении недвижимого имущества, за исключением государственной регистрации ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество (основанием для предоставления льготы является документ, выданный в установленном порядке);
• физические лица — за государственную регистрацию права собственности на жилые помещения или доли в них, предоставленные им взамен освобожденных жилых помещений или долей в них в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве.

Государственная пошлина не уплачивается в следующих случаях государственной регистрации:

• за государственную регистрацию права оперативного управления недвижимым имуществом, находящимся в государственной или муниципальной собственности;
• за государственную регистрацию права постоянного (бессрочного) пользования земельными участками, находящимися в государственной или муниципальной собственности;
• за внесение изменений в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) в случае изменения законодательства Российской Федерации;
• за внесение изменений в ЕГРН при представлении организацией (органом) по учету объектов недвижимого имущества уточненных данных об объекте недвижимого имущества;
• за государственную регистрацию арестов, прекращения арестов недвижимого имущества;
• за государственную регистрацию ипотеки, возникающей на основании закона, а также за погашение регистрационной записи об ипотеке;
• за государственную регистрацию соглашения об изменении содержания закладной, включая внесение соответствующих изменений в записи ЕГРН;
• за государственную регистрацию возникшего до 31.01.1998 права на объект недвижимости при государственной регистрации перехода данного права или сделки об отчуждении данного объекта. В случаях регистрации ограничения (обременения) такого права или сделки с таким объектом, не влекущей его отчуждения, за регистрацию права, возникшего до 31.01.1998, пошлина взимается в половинном размере;
• за государственную регистрацию прекращения прав в связи с ликвидацией объекта недвижимого имущества, отказом от права собственности на объект недвижимого имущества, переходом права к новому правообладателю, преобразованием (реконструкцией) объекта недвижимого имущества;
• за государственную регистрацию прекращения ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество;
• за государственную регистрацию права собственности Российской Федерации на автомобильные дороги, переданные в доверительное управление государственной компании, и на земельные участки, предоставленные такой компании в аренду, за регистрацию договоров аренды, а также за регистрацию прекращения прав на такие автомобильные дороги и земельные участки;
• за государственную регистрацию ограничений (обременений) прав на земельные участки, используемые для северного оленеводства;
• за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество Союзного государства и сделок с ним;
• за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, возникших на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя до дня вступления в силу Федерального конституционного закона от 21 марта 2014 года № 6-ФКЗ «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов — Республики Крым и города федерального значения Севастополя».
• Скидка 30 % при электронной оплате госпошлины за госуслуги Росреестра, предоставляемые в электронном виде.

Что делать с квитанцией после оплаты

Полученную на руки квитанцию обязательно проверяют еще раз, поскольку допущенные ошибки в реквизитах – это отсутствие платежа. Предоставленный чек будет подлежать тщательной проверке на факт мошенничества. Чтобы не спровоцировать подобные проблемы, лучше воспользоваться терминалом в Росреестре – здесь в систему уже вбиты реквизиты, поэтому ошибки с получателем не будет.

Возможные сложности при оплате госпошлины

Сложностей при оплате возникнуть не должно. Но можно выделить две распространенные проблемы, с которыми все же сталкиваются участники сделки.

Первая проблема – это отсутствие реквизитов для оплаты госпошлины. Полные данные о получателе можно получить в Сбербанке, где зачастую и проводят оплату. Сторонние некрупные банки зачастую таких данных действительно не имеют и дают плательщикам чистый бланк для самостоятельного заполнения реквизитов. Их может не быть, а также велик риск вписать номера неправильно.

Вторая проблема – отказ оплачивать госпошлину. Зачастую покупатели или арендаторы отказываются платить, ссылаясь на обязанности со стороны владельца недвижимостью. Все объясняется просто – внесение изменений в свидетельство о праве собственности находится в интересах нового владельца недвижимости.